요즘 하루 단위, 짧은 계약으로 일하는 일용직 알바 많이 하시죠?
“나는 그냥 하루 알바만 했는데, 세금 신고까지 해야 하나요?”
“일용직은 세금에서 자유롭지 않나?”
이 글을 보시면,
✅ 내가 신고 대상인지,
✅ 어떤 경우엔 반드시 신고해야 하는지,
딱! 알 수 있습니다.
국세청 – 소득금액증명 발급 안내는 아래버튼에서 확인하세요!
1. 일용근로소득이란?
✔ 같은 고용주에게 3개월 미만 고용
✔ 하루 단위(1일)로 근무
✔ 한 달에 10일 이하 근무
이 조건을 만족하면 **‘일용근로소득’**이에요.
이 경우는 분리과세가 적용돼요.
👉 무슨 말이냐면,
급여 받을 때 세금이 이미 떼어졌고, 이걸로 끝!
종합소득세 신고를 따로 안 해도 됩니다.
일용근로소득 지급명세서 제출 및 관련 서식 안내는 아래버튼에서 확인하세요!
2.일용직 근로자, 종합소득세 세금 계산법
조금 복잡하지만, 쉽게 풀면 이래요.
(일급 - 15만 원) x 6% x 45% = 실제 세금
예:
- 일급 20만 원이면
(200,000 - 150,000) x 0.06 x 0.45 = 약 1,350원
👉 그리고!
- 일급이 15만 원 이하면 세금 없음
- 세금이 1,000원 미만이면 떼지 않음
3. 일용직 근로자, 종합소득세 신고해야 하는 경우
✔ 일용직만 있다고 해서 항상 신고 안 해도 되는 건 아닙니다.
다음 중 하나라도 해당되면 신고해야 해요:
🔸 프리랜서 소득이 있는 경우
- 강의, 디자인, 유튜브, 배달 등
- 3.3% 원천징수 받았다면 → 신고 대상
🔸 기타소득이 있는 경우
- 상금, 사례비, 공연료 등
- 연 300만 원 초과 시 신고 필요
🔸 근로소득이 2곳 이상
- 정규직 + 알바, 혹은 알바 두 군데 이상에서 소득 받는 경우
🔸 정부 지원금 신청 목적
- 근로장려금, 청년도약계좌, 실업급여 등 받기 위해선 소득신고 이력 필요
4. 일용직 근로자 소득 증빙자료 꼭 챙기세요
📌 나중에 분쟁이나 지원금 신청 시 아래 자료가 꼭 필요해요:
- 임금대장
- 통장 입금내역
- 원천징수영수증
- 고용계약서 (있다면)
특히 일용직은 계약서 없이 구두로 일하는 경우 많아서,
통장 입금 기록이라도 꼭 저장해두세요!
5. 4대 보험 가입 여부도 체크!
일용직도 다음 조건을 만족하면 고용보험, 산재보험 가입 대상이에요.
- 한 달 60시간 이상 또는 월 15일 이상 근무
- 사업장 규모가 일정 기준 이상일 경우
👉 가입돼 있으면 실업급여·산재보상 받을 수 있어요.
미가입이면 불이익 큽니다.
✅ 핵심 요약
| 일용근로소득만 있는 경우 | ❌ 신고 안 해도 됨 |
| 프리랜서·기타소득 있는 경우 | ✅ 신고 필수 |
| 정부 지원금 신청할 경우 | ✅ 신고 필요 |
| 정규직과 병행 | ✅ 신고 대상 |
🔍 “일용직 신고”가 제대로 되었는지 꼭 확인하세요
- 일용직 소득은 고용주가 ‘일용근로소득’으로 국세청에 신고해야만 분리과세가 적용됩니다.
- 고용주가 **일반 근로소득이나 사업소득(프리랜서)**으로 잘못 신고했다면, 본인은 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
- 홈택스에서 [소득내역 조회] 메뉴를 통해 내 소득 유형을 직접 확인해보세요.
⚠️ 일용근로소득도 신고가 필요한 특수 상황이 있어요
- 연간 일용근로소득 300만 원 초과 시, 혹은 비과세 적용 시 150만 원 초과면 신고 의무 발생할 수 있습니다.
- 2곳 이상에서 일용직으로 일했다면 소득이 합산되어 정부지원금 신청 시 반드시 소득신고 필요할 수 있어요.
📚 소득유형별 세금 차이, 반드시 알고 가세요
| 소득 유형 | 세금 처리 방식 |
|---|---|
| 일용근로소득 | 분리과세 (신고 안 해도 됨, 조건 있음) |
| 프리랜서 (3.3% 공제) | 5월 종합소득세 신고 필수 |
| 정규직·계약직 | 회사에서 연말정산 |
👉 소득유형에 따라 신고 방식이 완전히 다릅니다!
꼭 본인의 유형을 먼저 확인하세요.
🖥️ 홈택스에서 소득유형과 내역 조회하는 방법
- 국세청 홈택스 > [마이홈택스] > [지급명세서 등 제출내역]
- 어떤 고용주가, 어떤 소득유형으로 신고했는지 확인 가능
- 오신고 발견 시 고용주에게 정정 요청 or 세무 전문가 상담
🛡️ 일용직도 4대 보험 가입이 가능합니다
- 월 60시간 이상 근무 또는 월 15일 이상 근무 시 고용보험 적용 대상
- 산재보험은 근무시간과 무관하게 의무 가입 대상
- 가입 여부에 따라 실업급여·산재보상 여부가 달라집니다.
👉 가입 내역은 [근로복지공단 홈페이지]에서 확인 가능
일용직도 ‘내 소득 구조’를 정확히 알아야 합니다.
신고 안 해도 되는 경우, 해도 좋은 경우, 꼭 해야 하는 경우가 있으니까요.
